معرفی مدیریت نظارت بر ناشران سازمان بورس و اوراق بهادار
بر اساس ماده (۲) قانون بازار اوراق بهادار جمهوری اسلامی ایران، مهمترین اهداف سازمان بورس و اوراق بهادار، ساماندهی، حفظ و توسعه بازار شفاف، منصفانه و کارای اوراق بهادار و نظارت بر حسن اجرای قانون مذکور در راستای حمایت از حقوق سرمایه‌گذاران است. در راستای تحقق اهداف فوق، مأموریت «مدیریت نظارت بر ناشران» نظارت بر ناشران به‌ویژه نظارت بر افشای اطلاعات ناشران با رعایت قوانین و مقررات مربوطه و با هدف ارتقای سلامت و شفافیت در اطلاعات، نظارت بر مؤسسات حسابرسی معتمد و ارتقای گزارشگری مالی در سطح بازار سرمایه کشور، تسهیل و رفع مشکلات مربوط به صنایع مختلف جهت تعامل هر چه بیشتر، حمایت از صنایع متعدد فعال در بازار سرمایه و همچنین انجام رتبه‌بندی شرکت ها است.
در ادامه ماموریت‌ها و وظایف هرکدام از اداره‌ها به تفکیک بیان شده است:
۱- اداره‌های نظارت بر ناشران (گروه مالی و خدماتی- گروه شیمیایی و غذایی- گروه صنعتی و معدنی- شرکت‌های سرمایه‌گذاری)
مأموریت‌ها و وظایف:
بررسی اطلاعیه‌های منتشرشده ناشران در سامانه کدال؛
مکاتبه با ناشران و پیگیری جهت افشای اطلاعات و همچنین در صورت لزوم اصلاح اطلاعات منتشرشده؛
بررسی فرم‌های «اطلاعات با اهمیت» منتشرشده در سامانه کدال، مکاتبه با ناشران به‌منظور اصلاح اطلاعات، ارائه اطلاعات تکمیلی و یا مستندات مربوطه؛
نظارت بر توقف و بازگشایی نماد پس از افشای فرم‌های «افشای اطلاعات با اهمیت»؛
انتشار فرم‌های مربوطه جهت توقف یا تعلیق نماد به‌منظور رفع ابهام یا اصلاح اطلاعات منتشرشده، ظن دستکاری بازار، عدم افشای به موقع اطلاعات، ظن تقلب یا دستکاری در اطلاعات منتشره یا صورت‌های مالی و یا نیاز به بررسی وضعیت شفافیت اطلاعاتی؛
بررسی برنامه خرید یا فروش سهام خزانه و بیانیه سهام خزانه و تهیه گزارش جهت ارائه به هیئت مدیره سازمان بورس و اوراق بهادار؛
نظارت بر فرم‌های مشخصات کمیته حسابرسی، کمیته ریسک و انتصابات؛
مکاتبه و پیگیری از ناشران در صورت عدم پرداخت سود سهام در مهلت مقرر و مطابق برنامه زمان‌بندی‌شده جهت پرداخت سود سهام؛
هماهنگی و مکاتبه با مدیریت نظارت بر بورس‌ها به‌منظور بررسی موارد احتمالی سوء استفاده از اطلاعات نهانی و عدم رعایت مقررات؛
گزارش موارد تخلف ناشران به مدیریت پیگیری تخلفات؛
گزارش اعلام جرم ناشران به مدیریت حقوق و انتظامی سازمان بورس و اوراق بهادار؛
گزارش در صورت ابهام در صورت‌های مالی ناشر و یا تخلفات حسابرسان معتمد سازمان بورس و اوراق بهادار به واحد اداره نظارت بر حسابرسان معتمد سازمان بورس و اوراق بهادار؛
پاسخ به سؤالات و شکایات ارگان‌ها و مراجع نظارتی از جمله سازمان بازرسی کل کشور، وزارت اقتصاد و دارایی، دفتر ریاست جمهوری، اداره امور مالیاتی، مجلس شورای اسلامی و … ؛
مکاتبه با سایر نهادهای نظارتی از جمله بانک مرکزی و بیمه مرکزی جهت اصلاح دستورالعملها و رفع مغایرت‌های دستورالعمل‌های سازمان بورس و اوراق بهادار و نهادهای دیگر؛
هماهنگی و مکاتبات با سایر واحدهای سازمان بورس و اوراق بهادار جهت انجام امور محوله؛
شرکت در مجامع عمومی عادی سالیانه و فوق‌العاده ناشران ثبت‌شده نزد سازمان بورس و اوراق بهادار جهت نظارت بر رعایت مقررات و نیز اعلام نظرات این سازمان؛
تکمیل چک لیست‌های بررسی و نظارت بر افشای اطلاعات ناشران و ارائه پیشنهاد جهت اصلاح و بروزرسانی چک لیست‌ها؛
مکاتبات با ناشران جهت اجرای قوانین مربوطه، درخواست دفاعیه و توضیحات و در صورت لزوم تهیه گزارشات تخلفات؛
پیشنهاد آیین‌نامه‌ها، دستورالعملها و مقررات لازم برای اجرای قانون در حوزۀ وظایف این اداره؛
مشارکت در اصلاح قوانین و دستورالعملها و اساسنامه‌ها؛
ارائه گزارش درخصوص انتقال سهام خارج از ساعت معاملاتی و ابلاغ موارد به شرکت بورس تهران و فرابورس ایران؛
صدور تأییدیه مالیاتی اوراق بهادار؛
معرفی مدیرعامل و مدیرمالی شرکت‌ها جهت دریافت توکن؛
ارائه گزارش به ریاست سازمان بورس و اوراق بهادار جهت اصلاح اساسنامه ناشران و در صورت موافقت ایشان اعلام به اداره ثبت و ناشر؛
ارائه گزارش به ریاست سازمان بورس و اوراق بهادار بنا به درخواست شرکت جهت تغییر حسابرس قبل از پایان مهلت تصدی؛
ارائه گزارش به هیئت مدیره سازمان بورس و اوراق بهادار جهت تصمیم‌گیری در خصوص تداوم تعلیق یا بازگشایی نماد معاملاتی؛
بررسی اطلاعات شرکت‌های متقاضی پذیرش و ارائه گزارش به نماینده سازمان بورس و اوراق بهادار در هیئت پذیرش و یا هیئت مدیره سازمان (درخواست بررسی مجدد)؛
ارائه گزارش درخصوص لغو پذیرش ناشران به نماینده سازمان بورس و اوراق بهادار جهت حضور در هیئت پذیرش؛
محاسبه و انتشار سهام شناور آزاد شرکت‌ها در مقاطع ۳ ماهه؛
ارائه پیشنهادات جهت بروزرسانی و ارتقاء سامانه‌ها؛
انعکاس نظرات همکاران و مخاطبان جهت بهبود سامانه‌ها؛
بررسی و ارائه نظر در رابطه با افزایش سرمایه شرکت‌ها با توجه به کمیته مربوطه؛
پاسخ به مکاتبات شرکت‌ها از جمله استعلام قوانین و مقررات مربوطه و … ؛
ارائه پاسخ مکتوب به شکایت سهامداران (مستقیم و غیرمستقیم)؛
بازدید دوره‌ای از طرح‌ها، خطوط تولیدی، دارایی‌های شرکت‌ها، مشاهده مراحل پیشرفت آنها و… جهت اطمینان از رعایت حقوق سهامداران؛
برگزاری جلسات با ناشران جهت حل و فصل موضوعات؛
اعلام روزانه فهرست نمادهای قابل‌بازگشایی؛
تهیه گزارشات و فایل‌های مربوطه جهت استفاده مدیران ارشد سازمان بورس و اوراق بهادار؛
تهیه و انتشار ابلاغیه‌ها در سامانه کدال با توجه به تغییر دستورالعملها، مصوبات هیئت مدیره سازمان بورس و اوراق بهادار و … ؛
بررسی اطلاعات شرکت‌ها قبل از عرضه اولیه شامل گزارش ارزشیابی سهام، امیدنامه، اطلاعات مالی و…، همچنین ارائه گزارشات مربوطه.
۲- اداره نظارت بر حسابرسان معتمد و گزارشگری مالی
مأموریت‌ها و وظایف:
بررسی درخواست پذیرش مؤسسات حسابرسی، شرکا و مدیران آنها جهت پذیرش به‌عنوان معتمد سازمان بورس و اوراق بهادار؛
نظارت بر رعایت دستورالعمل مؤسسات حسابرسی معتمد؛
نظارت بر رعایت استانداردها، قوانین و ضوابط مربوطه در گزارش‌های صادره توسط مؤسسات حسابرسی معتمد؛
پاسخ به استعلام‌های دریافتی از سایر ادارات سازمان بورس و اوراق بهادار و یا واحدهای خارج از این سازمان؛
دریافت و بررسی اطلاعات مؤسسات حسابرسی معتمد در مقاطع زمانی شش ماهه؛
طبقه‌بندی مؤسسات حسابرسی معتمد در بهمن‌ماه هر سال؛
تهیه و تدوین دستورالعمل‌های مرتبط با حوزه فعالیت اداره، تهیه ثبت‌های حسابداری، تهیه صورت‌های مالی نمونه.
۳- اداره میزهای صنعت و رتبه‌بندی ناشران
مأموریت‌ها و وظایف:
رتبه‌بندی سالیانه ناشران؛
ایجاد تعامل مؤثر و مداوم با صنایع مختلف فعال در بازار سرمایه و تشکل‌های مرتبط؛
کمک به تهیه و تدوین قوانین، مقررات و آیین‌نامه‌ها و دستورالعملها؛
پیگیری قوانین خارج از سازمان و پیشنهاد تأیید یا تصویب و یا اصلاح قوانین مذکور؛
تهیه گزارشات ادواری و درخواستی موردنیاز اعضای محترم شورا و اعضای هیئت مدیره سازمان بورس و اوراق بهادار؛
راه‌اندازی سامانه BI مدیریت نظارت بر ناشران؛
برگزاری جلسات میز صنعت.
